Mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua ( người bán )
1. Mục đích lập sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
Sổ này dùng để theo dõi việc thanh toán với người mua (người bán) theo từng đối tượng, từng thời hạn thanh toán.
TẢI VỀ: Mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
|
Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………….. |
Mẫu số S31-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) |
Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
(Dùng cho TK: 131, 331)
Tài khoản:……………………
Đối tượng:……………………
Loại tiền: VNĐ
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
TK đối ứng |
Thời hạn được chiết khấu |
Số phát sinh |
Số dư |
|||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
– Số dư đầu kỳ – Số phát sinh trong kỳ ………. ………. |
|||||||||
|
– Cộng số phát sinh |
x |
x |
x |
x |
|||||
|
– Số dư cuối kỳ |
x |
x |
x |
x |
|||||
– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …
– Ngày mở sổ: …
|
Ngày….. tháng…. năm ……. |
||
|
Người ghi sổ (Ký, họ tên) |
Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) |
2. Mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
|
Đơn vị: ………………………….. Địa chỉ: …………………………… |
Mẫu số S12-DNN |
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)
(Dùng cho TK: 131, 331)
Tài khoản:……………………
Đối tượng:……………………
Loại tiền: VNĐ
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
TK đối ứng |
Thời hạn được chiết khấu |
Số phát sinh |
Số dư |
|||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
– Số dư đầu kỳ – Số phát sinh trong kỳ ……….. ……….. |
|
|
|
|
|
|
|
– Cộng số phát sinh – Số dư cuối kỳ |
x x |
x x |
x |
x |
x |
x |
|||
– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …
– Ngày mở sổ: …
|
Người lập biểu |
Kế toán trưởng |
Ngày … tháng … năm … |
Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.
3. Căn cứ và phương pháp ghi sổ theo mẫu S12 – DNN
Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) được mở theo từng tài khoản, theo từng đối tượng thanh toán.
– Cột A: Ghi ngày, tháng năm kế toán ghi sổ.
– Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
– Cột D: Ghi nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
– Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
– Cột 1: Ghi thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán trên hóa đơn mua (bán) hàng hoặc các chứng từ liên quan đến việc mua (bán) hàng.
– Cột 2, 3: Ghi số phát sinh bên Nợ (hoặc bên Có) của tài khoản.
– Cột 4, 5: Ghi số dư bên Nợ (hoặc bên Có) của tài khoản sau từng nghiệp vụ thanh toán.
Tags: Cách ghi sổ chi tiết thanh toán với người mua, bảng tổng hợp chi tiết thanh toán với người mua, cách ghi sổ chi tiết tài khoản 131, mẫu sổ chi tiết công nợ phải thu của khách hàng, sổ chi tiết công nợ phải trả, mẫu sổ chi tiết 131 theo thông tư 200…